Тонкости получения налогового вычета на протезирование зубов — кому положены льготыPosted by On

возврат налога на протезирование зубов

При проведении протезирования зубов гражданам Российской Федерации предоставляется возможность оформления и получения налогового вычета. Связано это с большой стоимостью, затратами материалов при проведении процедуры и отсутствием страховки. Поэтому многие сегодня задают вопросы – как проводится вычет налогов, зачем он необходим, а также кто и на каких условиях получает обратно часть потраченных денежных средств.

 

Что предоставляется в качестве социального налогового вычета на лечение зубов

налоговый вычет на лечение зубов

Установка зубных протезов и имплантатов – все это платные коммерческие услуги. Социальный налоговый вычет представляет собой механизм возвращения части денежных средств от уплаченного людьми подоходного налога. Для проходящих лечение у стоматолога, как при получении страховки или образования, предоставляется возможность оформления таких выплат. Данные действия закрепляются на основании 219 статьи Налогового Кодекса Российской Федерации. Граждане имеют полноценное право на возврат до 13 процентов от суммы, затраченной на установку имплантов или протезов. Для Возврата платежа можно выбрать как самого себя, а также близкого человека — родители, дети, супруг/супруга.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

 

Как возвращается социальный налоговый вычет после протезирования зубов

возврат ндфл за пртезирование

Для возврата денежных средств необходимо подать обращение в соответствующий комитет или напрямую работодателю. Основное отличие этих способов состоит в условиях возврата и сроках подачи заявки:

  1. Через работодателя возможно подавать заявку практически сразу, не дожидаясь завершения нынешнего календарного года. Но при этом гражданин будет получать материальные средства не целиком, а по частям. Также исключается необходимость предоставления справки формы 3-НДФЛ.
  2. При оформлении заявки в налоговом учреждении сначала придется дождаться установленного законодательством срока. В процессе обращения требуется иметь при себе документы из соответствующего перечня. Предоставлять их можно несколькими способами – прямо в комитет, по почте или через персональный кабинет налогоплательщика. Сразу после завершения проверок на расчетный банковский счет перечислят полную сумму от подоходного налога.

 

Документы, необходимые для вычета налогов на лечение зубов в 2019 году

документы для вычета скидки для стоматологии

Налоговые выплаты предоставляются только в том случае, если человек предоставил документы из следующего перечня:

  1. Справка формы 2-НДФЛ;
  2. Декларационная форма 3-НДФЛ;
  3. Ксерокопия паспорта;
  4. Если оформляются услуги членам семьи и супругам – свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
  5. Заявление на получение выплат, составленное по установленному комитетом бланку с указанием номера банковской ячейки;
  6. Ксерокопия договора на получение услуг в учреждении;
  7. Копия лицензии стоматологической клиники, в которой клиенту проводили протезирование;
  8. Оригинальная справка, устанавливающая надобность оказания услуг в конкретной клинике;
  9. Копия кассового чека, в котором подтверждается оплата и указывается конкретная сумма.

 

Налоговый вычет на лечение зубов для пенсионеров: особенности

Возможность получения налоговых выплат после протезирования зубов зависит от возраста гражданина, его трудоустройства и размера дохода, облагаемого налогом. Для пожилых людей, вышедших на пенсию, но продолжающих ведение трудовой деятельности, возможно получить денежные выплаты на стандартных условиях. А если он не устроен на работе, и получает необлагаемую подоходным налогом пенсию, получить обратно средства не представляется возможным.

Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам

В подобном случае возможна оплата стоматологических услуг детьми пенсионеров, обустроенных на работу официально и выплачивающих подоходный налог.

Максимальная стоимость услуг стоматолога, подвергаемая вычитыванию на возвращение, не превышает стандартной отметки в 120 000 рублей.

Дополнительные отличия имеются при оформлении документов – необходимо дополнительно предъявить свидетельство о рождении или паспорт, а в справках указывать не имя плательщика, а претендующего на протезирование.

 

На каких условиях предоставляется социальный вычет

Для возврата денег после проведения протезирования зубов законодательство предусмотрело несколько условий:

  • Официальное трудоустройство согласно ТК РФ.
  • Получение заработной платы или любой другой прибыли, облагаемой подоходным налогом по ставке 13 процентов.
  • Наличие в стоматологическом учреждении лицензии на проведение подобных работ.
  • Проведение всех операций по возврату денег должно производиться не позже чем через 3 года после завершения лечения.

Отчисление в государственный бюджет 13 процентов от дохода физического лица – главное условие, без которого невозможен возврат денег после протезирования. Перечисление осуществляется на основе трудового договора, заключаемого с работодателем при обустройстве на должность.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Безработным людям, пожилым, вышедшим на пенсию, женщинам в декрете вернуть деньги после установки протезов или имплантов не получится. Но вместо них деньги могут получить родственники, устроенные официально по договору и выплачивающие в государственный бюджет 13 процентов от доходов.

Закон предусматривает несколько дополнительных пунктов для получения НДФЛ. В их число входят:

  • Продажа недвижимости или транспортного средства.
  • Передача под аренду жилой площади (дома, квартиры, участка) или личного имущества.
  • Проведение работ в соответствии с гражданско-правовыми соглашениями.

Определяем сумму вычета

Законодательными органами была определена максимальная сумма для возврата клиенту – на данный момент она не может превышать 15 600 рублей (13 процентов от 120 000 рублей). Если на услуги стоматолога было потрачено больше денег возврат не оформляется полностью. Клиенту выдается максимальный положенный объем, а превышенный остаток сгорает.

Если лечение проводилось для нескольких родственников, вся потраченная сумма объединяется, и уже исходя из нее производится вычитывание. Также вводится дополнительное ограничение на заработную плату и уплачиваемый подоходный налог. То-есть, если объем подоходного налога за год ниже суммы, потраченной на лечение, то налоговые выплаты не будут превышать этой годовой отметки.

Для тех, кто тратит на протезирование зубов больше положенных 120 000 рублей, было внедрено понятие дорогостоящего лечения. В таком случае сумма возврата будет равна зафиксированным 13 процентам, но при этом клиенту придется доказать этот факт документально.

 

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

Процедуру возврата денег после получения стоматологических услуг можно разделить на несколько этапов:

  1. Сбор всех необходимых справок и свидетельств;
  2. Заполнение бланка заявления на возврат средств от подоходного налога. Форма предоставляется в районном отделении налоговой инспекции, также ее возможно скачать с официального сайта Федеральной Налоговой Службы;
  3. Приложение банковских реквизитов для получения денежных средств на расчетный счет;
  4. Отправка пакета документов в районный комитет любым удобным способом – по почте, посетив налоговое учреждение, или через раздел персонального кабинета налогоплательщика.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если все ваши справки в учреждение отправляет официальный представитель, необходимо наличие нотариально заверенного акта доверенности.

 

Протезирование и имплантация зубов как считается вычет

Стоматологические клиники предоставляют налоговый вычет на два вида услуг – протезирование и имплантация зубов. Для каждой из них вычитывание налогов производится в соответствии с разными алгоритмами.

Установка зубных протезов, коронки, изготовление новых образцов, отбеливание, а также чистка полости рта или каналов не относятся к дорогостоящим видам лечения, поэтому на данные услуги действует лимит выплачивания в размере 15 600 рублей.

А имплантация зубов относится к категории дорогостоящих операций, поэтому ограничений на налоговый вычет в данной сфере не предусматривается. О принадлежности услуги к данному виду вывод делает ФНС на основании письма Министерства Здравоохранения No26949/МЗ-14 от 7 ноября 2006 года.

 

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

 

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если имплантаты на зубы были приобретены отдельно и не учитываются в справке, необходимо будет дополнительно составить выписку о типе и стоимости израсходованных материалов.

Указание процедуры к одной из категорий производится в справке до вычета НДФЛ. Образец установлен приказом Министерства Здравоохранения No289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года. В специальном пункте проставляется стоимость услуги, а также один из кодов: 1 – для простых процедур; 2 – для дорогостоящих операций. На основании этих данных инспектор и определяет порядок одобрения или отказа от вычитывания налога.

ВАЖНО ЗНАТЬ! При расчете суммы дорогостоящей операции учитываются не только основные расходы, но и цена использованных материалов, даже если они приобретались отдельно.

Два вида вычета

Если вы оформляете на свое имя или на родственника и дорогостоящую, и простую услугу, тогда получить расчет можно сразу в двух видах:

  • Предоставление 13 процентов от общей стоимости дорогостоящей операции.
  • Получение 13 процентов от простой операции с лимитом в 120 000 рублей.

Уменьшение данных отметок возможно только при случае, если размеры годового налога с доходов гражданина ниже установленной законом отметки.

От чего зависит величина вычета

Величина налогового вычета за лечение и протезирование зубов для каждого зависит от нескольких факторов:

  1. Количества израсходованных денежных средств;
  2. Типа и стоимости оказываемой услуги в стоматологической клинике – она может быть простой или дорогостоящей;
  3. Количества оказанных услуг, в том числе суммирование процедур, оказанных родственникам или другим близким людям;
  4. Размера заработной платы заявителя;
  5. Объема выплачиваемой за год государственной пошлины от доходов для физических лиц.

Получать налоговые выплаты после протезирования или имплантирования возможно ежегодно в зависимости от финансовых возможностей граждан. При этом возврат денег производится на основе расходов, затраченных именно в текущем году. Остаток денежных средств за прошедший год не переносится на следующий период.

 

Сроки сдачи документов налогоплательщикам на вычитывание

Самое главное в заполучении налогового вычета при протезировании и имплантировании зубов – не пропустить сроков подачи документов в налоговый комитет. Любой гражданин, соответствующий условиям, может отправить заявление и приложить справки в течение 3 лет после проведения стоматологической процедуры. Если положенный срок истек, вернуть деньги через налоговую службу никоим образом не получится.

Процесс подачи свидетельств может осуществляться в любое время года. Соответственно, чем раньше будет оформлено заявление, тем быстрее человек вернет положенные ему деньги.

 

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Подать заявление на рассмотрение предоставления налоговых выплат необходимо в конце года, в котором клиент проводил лечение. Камеральная проверка заявки проводится в течение 3 месяцев с момента ее поступления в налоговое учреждение. Уже по итогам данной проверки будет выдвинут положительный или отрицательный ответ.

После подтверждения запросы на протяжении 1 календарного месяца на указанный расчетный счет будут переведены деньги.

Если выплаты от стоматологических услуг получаются через работодателя, тогда человеку не придется ждать окончания года. Положенные деньги, как указывалось ранее, будут переводиться по частям.

 

Когда в вычете будет отказано

Если ответ после проведения камеральной проверки будет не утвердительный, комитет вышлет ответ с указанием конкретных причин. Если отсутствует веский повод для отказа, обнаружены нарушения, или же гражданин не согласен с решением, он имеет полное право подать жалобу на налоговую службу в судебные органы.

 

Видео — налоговый вычет на лечение и протезирование зубов

Протезирование зубов

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *